不動産投資「確定申告の流れ」必要書類と申告のポイント【2026年版】

📅 情報基準日：2026年5月現在

不動産所得がある場合は毎年2月16日〜3月15日の確定申告期間に申告が必要です。必要書類と申告の流れを事前に把握しておきましょう。

不動産所得の確定申告に必要な主な書類

書類	用途
賃貸借契約書・家賃収入明細	収入の確認。各月の家賃・共益費の入金記録
管理会社からの精算明細書	年間の収支（家賃入金・修繕費・管理費）をまとめた書類
固定資産税通知書	固定資産税・都市計画税の金額確認（経費算入）
借入金残高証明書	住宅ローン控除・不動産所得の利子経費計算用
修繕費の領収書・請求書	修繕費として経費算入する費用の証明
減価償却費計算書	建物・設備の減価償却費の計算根拠

確定申告でよくあるミスと対策

• 取得費（建物価格）の按分ミス：土地と建物の按分を誤ると減価償却費の計算が狂う。購入時の契約書・固定資産評価額比率で正確に按分
• 修繕費と資本的支出の区別ミス：価値を高める支出を修繕費として一括経費にすると税務調査で指摘される
• 土地借入金利子の損益通算制限を見落とす：土地分の借入金利子は不動産所得が赤字の場合に損益通算できない
• 家族への給与（白色申告では専従者控除・青色申告では専従者給与）の要件を確認して適切に申告

FAQ

Q. 不動産所得の確定申告を自分でするか、税理士に頼むか迷っています。どう判断すればよいですか？

A. 目安として不動産所得300万円以下・1〜2棟程度・修繕や売却がないシンプルなケースは自分でも対応可能です。会計ソフト（freee・弥生等）を使えば比較的容易に申告書が作れます。一方で①不動産の売却がある②法人化を検討している③青色申告65万円控除を初めて申請する④修繕・リフォームが多くあった⑤税務調査の不安がある場合は税理士への依頼を推奨します。税理士費用の目安は年間5〜20万円程度で、節税効果が費用を上回るケースが多いです。

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