📅 情報基準日：2026年5月現在
不動産投資は減価償却費・諸経費の計上・損益通算によって給与所得の税負担を合法的に軽減できる数少ない投資手法です。特に高所得の給与所得者に節税効果が大きいです。
目次
主な節税手法と仕組み
| 節税手法 | 仕組み | 効果 |
|---|---|---|
| 減価償却費の計上 | 建物の取得費を耐用年数で分割して経費化 | 毎年の不動産所得を圧縮 |
| 諸経費の計上 | 管理費・修繕費・保険料・ローン利息等を経費に | 課税所得を減らす |
| 損益通算 | 不動産所得の赤字を給与所得と相殺 | 給与の所得税・住民税を削減 |
| 青色申告特別控除 | 65万円（電子申告・複式簿記が条件）を控除 | 課税所得を65万円圧縮 |
減価償却費の計算例
RC造マンション（法定耐用年数47年）を1,500万円（建物部分）で取得した場合、年間の減価償却費は1,500万円÷47年≒約32万円。これが毎年の経費として計上できます。築古の木造（残存耐用年数4年）なら1年〜4年で一気に償却でき、節税効果が集中します。
FAQ
Q. 不動産投資で節税すると翌年の住民税も下がりますか？
A. はい。所得税の損益通算に加えて翌年の住民税も連動して下がります。給与から特別徴収される住民税額が減るため、通知書が届いたタイミングで節税効果を実感できます。
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免責事項
本記事は執筆時点の法令・制度に基づきます。個別の判断については専門家にご相談ください。
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