📅 情報基準日：2026年5月現在
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不動産賃貸業の確定申告は青色申告の65万円控除・必要経費の適切な計上で税負担を大幅に軽減できます。正しい帳簿管理の実務を解説します。
目次
大家の確定申告の手順
| ステップ | 内容 |
|---|---|
| ①年間収支の集計 | 管理会社精算書・家賃振込記録から年間家賃収入を集計 |
| ②必要経費の集計 | 修繕費・管理費・固定資産税・保険料・借入金利子等の領収書を整理 |
| ③減価償却費の計算 | 建物の法定耐用年数・取得価額・経過年数から年間減価償却費を計算 |
| ④青色申告決算書の作成 | 収支内訳・減価償却明細をまとめた青色申告決算書を作成 |
| ⑤確定申告書の提出 | 2月16日〜3月15日の申告期間に税務署またはe-Taxで提出 |
帳簿管理の実務的なポイント
- 会計ソフトの活用：freee・弥生会計・マネーフォワードクラウドで帳簿・申告書を自動作成。銀行口座連携で入力作業を大幅削減
- 領収書・明細の保管：全ての経費の証拠（領収書・明細・請求書）は7年間保管義務。電子保存（スキャン）が認められる
- 管理会社精算書の年間まとめ：管理会社から年次精算明細（月別家賃・修繕費・管理費の内訳）を取り寄せて集計に活用
- 自動車・スマートフォン費用は「業務使用割合」を計算して按分経費として計上できる（合理的な割合の証明が必要）
FAQ
Q. 確定申告を税理士に依頼するのは何室以上が目安ですか？
A. 一般的には5棟・10室を超えてきたあたりから税理士への依頼を検討する人が増えます。規模が小さい（1〜3室）場合は会計ソフトを使えば自分での申告が十分可能です。一方で法人化を検討している・売買が発生した・修繕費が多い・税務調査の不安があるといった場合は規模に関係なく税理士への依頼をお勧めします。税理士費用の目安は年間5〜15万円程度ですが、節税額がそれを上回ることも多いため、一度相談してみることをお勧めします。
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免責事項
本記事は執筆時点の法令・制度に基づきます。個別の判断については専門家にご相談ください。
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