📅 情報基準日：2026年4月18日
サラリーマン大家にとって税金対策は収益を最大化する重要な手段です。青色申告・減価償却・経費計上を正しく活用することで、実質的な手取りを大幅に改善できます。
目次
青色申告のメリット
| メリット | 内容 |
|---|---|
| 青色申告特別控除 | 最大65万円控除（電子申告の場合） |
| 赤字の繰越控除 | 3年間繰り越して黒字から控除可 |
| 専従者給与 | 家族への給与を経費算入可 |
| 少額減価償却資産 | 30万円未満の固定資産を即時償却可（年300万円まで） |
減価償却の節税効果
建物は耐用年数に応じて毎年一定額を費用計上（減価償却）できます。実際の支出なしに税務上の損失を作り出せるため、節税効果が高い。
- 木造：22年、RC造：47年、軽量鉄骨（骨格材厚3mm〜4mm）：27年
- 築古物件（耐用年数超過）：法定耐用年数×20%で計算
- 中古物件の場合：（法定耐用年数 − 経過年数）＋ 経過年数×20%
経費として認められる主な項目
- 管理費（管理会社への委託費）
- 固定資産税・都市計画税
- 修繕費・メンテナンス費
- 火災保険料・地震保険料
- 借入金の利息部分（元金は経費不可）
- 広告費・仲介手数料
- 資格取得費・書籍代・セミナー参加費（業務関連）
- 交通費・通信費（業務割合に応じて按分）
損益通算で給与所得を減らす
不動産所得が赤字になった場合、給与所得と損益通算が可能です（土地取得借入金利息は不可）。所得が高いサラリーマンほど節税効果が大きくなります。ただし「節税目的の借入れ」は長期的に見て危険なため、収益力のある物件投資が前提です。
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免責事項
本記事は執筆時点の情報に基づき作成しています。投資判断は自己責任で、専門家にご相談ください。
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